División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 22777 16 de diciembre del 2021 DFOE-BIS-0624 Señora Gladys Jiménez Arias Presidenta Ejecutiva PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA Estimada señora Asunto: Aprobación de los presupuestos de los beneficios patrimoniales otorgados a sujetos privados mediante transferencias incorporadas en el presupuesto inicial 2022 del Patronato Nacional de la Infancia La Contraloría General recibió el oficio N.° PANI-PE-OF-2875-2021 del 29 de setiembre de 2021, mediante el cual se remite los presupuestos de los beneficios otorgados a sujetos privados, incorporados en el presupuesto inicial 2022 del Patronato Nacional de la Infancia, para el cumplimiento de fin relacionado con la protección social. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa en base con las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República, en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica y 5 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N.° 7428 (LOCGR), según el cual, cuando se otorgue el beneficio de una transferencia de fondos gratuita y sin contraprestación del sector público a un sujeto privado, se requerirá la aprobación por parte del Órgano Contralor del presupuesto de dicho beneficio. La aprobación interna efectuada por el concedente, como requisito de legalidad de los presupuestos de los beneficios a sujetos privados, se determina en el momento en que este incorpora las transferencias como parte de su presupuesto, según lo establecido en la norma 4.1 de la Resolución N.° ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.°22595 14 de diciembre, 2021 DFOE-BIS-0610 Señora Gladys Jiménez Arias Presidenta Ejecutiva PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 del Patronato Nacional de la Infancia (PANI) Con el propósito de que lo haga de conocimiento del Superior Jerarca y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ?75.633,5 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR), N.° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N.° PANI-PE-OF-2875-2021 del 29 de setiembre de 2021, en atención a lo dispuesto en el artículo 19 de la Ley N.° 7428 antes citada, por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP). La aprobación interna efectuada por el Superior Jerarca como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión extraordinaria N.° 2021-035 celebrada el 23 de setiembre del 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP. http://www.cgr.go ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social M3-04-GE-02 V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.o 22278 10 de diciembre, 2021 DFOE-BIS-0588 Señora Gladys Jiménez Arias Presidenta Ejecutiva PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA despachopresidencia@pani.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-BIS-IF-00017-2021, Auditoría de carácter especial sobre la seguridad de la información contenida en los sistemas sustantivos del Patronato Nacional de la Infancia (PANI) Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00017-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consigna los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en la Patronato Nacional de la Infancia (PANI), sobre la seguridad de la información contenida en los sistemas sustantivos. La información que se solicita en el informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N.o 242 del 14 de diciembre del 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar a esta Área de Seguimiento para la Mejora Pública, los datos del responsable de ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social M3-04-GE-02 V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.o 22281 10 de diciembre, 2021 DFOE-BIS-0589 Señora Xiomara Marín Araya Asistente de Junta Directiva PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA xmarin@pani.go.cr juntadirectiva@pani.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-BIS-IF-00017-2021, Auditoría de carácter especial sobre la seguridad de la información contenida en los sistemas sustantivos del Patronato Nacional de la Infancia (PANI) Para que lo ponga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, en la sesión inmediata posterior al recibo de este oficio, me permito remitirle el Informe N.° DFOE-BIS-IF-00017-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial sobre la seguridad de la información contenida en los sistemas sustantivos del Patronato Nacional de la Infancia (PANI). La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N.o R-DC- 144-2015, publicada en La Gaceta N.o 242 del 14 de diciembre del 2015. No se omite señalar que, las dis ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social M3-04-GE-02 V6 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.o 22283 10 de diciembre, 2021 DFOE-BIS-0590 Licenciada Auxiliadora Chaves Campos Auditora Interna PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA achaves@pani.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N.o DFOE-BIS-IF-00017-2021, Auditoría de carácter especial sobre la seguridad de la información contenida en los sistemas sustantivos del Patronato Nacional de la Infancia (PANI) Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N.o DFOE-BIS-IF- 00017-2021, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se consigna los resultados de la Auditoría de carácter especial efectuada en esa entidad, sobre la seguridad de la información contenida en los sistemas sustantivos. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento para la Mejora Pública de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA GER/AZG/jsm Adjunto: Lo indicado Ce Área de Seguimiento para la Mejora Pública Copiador G: 2021000191-1 http://www.cgr.go.cr/ mailto:achaves@pani.go.cr 2021-12-10T11:15:27-0600 ] ...

Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo del Bienestar Social INFORME N°. DFOE-BIS-IF-00017-2021 10 de diciembre, 2021 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN CONTENIDA EN LOS SISTEMAS SUSTANTIVOS DEL PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA (PANI) 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO 1. Introducción .......................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA............................................................................................................. 5 OBJETIVOS ................................................................................................................................ 5 ALCANCE .................................................................................................................................. 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ............................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ............................................................................... 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................................... 7 MEJORAS IMPLEMENTADAS POR LA ADMINISTRACIÓN DURANTE LA AUDITORÍA ........................................ 7 SIGLAS .................................................................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio No. 21517 26 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0346 Licenciado Sergio Rodríguez Fernández Director General INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS CORREO: srodriguez@icd.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021, denominado “Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público” En el contexto de auditoria con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, se remite el reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público”. El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora por parte del Instituto Costarricense sobre Drogas, respecto al enfoque de gestión para resultados en el desarrollo. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo para la toma de decisiones por parte de la entidad auditada. Dicho reporte se publicará en el sitio web oficial del Órgano Contralor. Atentamente, Mario Alberto Pérez Fonseca GERENTE DE ÁREA A.I. Daniela Hernández Salazar FISCALIZADORA DHS/MTAV/ghj/aam Ci: Sra. Karen Segura Fernández, Jefe Unidad de Planificación (ksegura@icd.go.cr) Sra. Deyanira Bermudez Calderón, Auditora Interna (dbermudez@icd.go.cr) Archivo Exp: CGR-INAU-20210001 ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza Al contestar refiérase al oficio No. 21517 26 de noviembre, 2021 DFOE-GOB-0346 Licenciado Sergio Rodríguez Fernández Director General INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS CORREO: srodriguez@icd.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021, denominado “Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público” En el contexto de auditoria con enfoque ágil que ejecuta la Contraloría General, se remite el reporte N.° DFOE-GOB-RF-00003-2021 de la auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas (ICD), preparado por el Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual se denomina “Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público”. El objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora por parte del Instituto Costarricense sobre Drogas, respecto al enfoque de gestión para resultados en el desarrollo. La información incorporada en el reporte, se comunica como insumo para la toma de decisiones por parte de la entidad auditada. Dicho reporte se publicará en el sitio web oficial del Órgano Contralor. Atentamente, Mario Alberto Pérez Fonseca GERENTE DE ÁREA A.I. Daniela Hernández Salazar FISCALIZADORA DHS/MTAV/ghj/aam Ci: Sra. Karen Segura Fernández, Jefe Unidad de Planificación (ksegura@icd.go.cr) Sra. Deyanira Bermudez Calderón, Auditora Interna (dbermudez@icd.go.cr) Archivo Exp: CGR-INAU-20210001 ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00003-2021 Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final con los resultados del proceso de fiscalización. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e inter ...

Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas DFOE-GOB-RF-00003-2021 Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera, Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público Noviembre, 2021 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para Resultados (GpR). Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos institucionales. El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final con los resultados del proceso de fiscalización. Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo, asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los presupuestos respectivos. Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar interinstitucional e inter ...